Was macht man, wenn die eigene Mutter einem beim Abendessen den Rentenbescheid über den Tisch schiebt und klar wird, dass es vorne und hinten nicht mehr reicht? Diese Frage hat mich vor ein paar Monaten zur Anlage Unterhalt bei Elster gebracht – und zu meinem bislang größten Steuer-Aha-Effekt als Arbeitnehmerin.
Der Rentenbescheid meiner Mutter auf dem Küchentisch
Ja, das geht: Unterhalt an Angehörige, denen man gesetzlich zum Unterhalt verpflichtet ist, lässt sich als außergewöhnliche Belastung in der Anlage Unterhalt absetzen – vorausgesetzt, die unterstützte Person hat kein nennenswertes eigenes Vermögen.
Seit jenem Abend überweise ich meiner Mutter monatlich einen festen Betrag, ohne zu ahnen, dass mich das ein paar Monate später vor den Laptop und das blaue Leuchten von Elster setzen würde.
Rechtlich hält das der Paragraf 33a EStG fest (dem Einkommensteuergesetz): Wer einer Person gesetzlich zum Unterhalt verpflichtet ist – und das ist man gegenüber den eigenen Eltern –, kann solche Zahlungen steuerlich geltend machen.
Das erfragt Elster bei der Anlage Unterhalt
Nachdem ich die Lohnsteuerbescheinigung bei Elster eingetragen hatte, fühlte ich mich fürs Erste sicher, bis ich auf 'Weitere Formulare hinzufügen' geklickt und die Anlage Unterhalt entdeckt habe.
Elster fragt nicht einfach, ob man Geld überwiesen hat, sondern will den genauen Unterhaltshöchstbetrag wissen – für 2023 lag der bei 10.908 Euro, für 2024 stieg er auf 11.604 Euro.
Oberhalb von etwa 15.500 Euro Schonvermögen geht das Finanzamt davon aus, dass die unterstützte Person erst das eigene Erspartes aufbraucht, bevor Unterhaltszahlungen überhaupt zählen – zum Glück lag meine Mutter weit darunter.
Die Opfergrenze prüft, ob ich mir die Hilfe leisten kann
Ein Kollege hat mir an einem Mittwoch in der Mittagspause von der sogenannten Opfergrenze erzählt, die nur eins bedeutet: Das Finanzamt schaut, ob man sich die Unterstützung überhaupt leisten kann, ohne selbst in Schwierigkeiten zu geraten.
Jedes eigene Einkommen meiner Mutter oberhalb von 624 Euro im Jahr mindert den Höchstbetrag Euro für Euro, und ich habe an einem Nachmittag mit dem Taschenrechner ihre kleine Rente gegengerechnet, während die Dezember-Kontoauszüge beim Durchblättern leise knisterten und die Zahlen am Ende anders aussahen als gedacht.
Eine App ausprobieren, eine Jahresgebühr entdecken
Bevor ich mich wirklich durch die Anlage Unterhalt gearbeitet habe, hatte ich eine Steuer-App aus dem App Store installiert, die am Ende eine Jahresgebühr verlangt hat – danach bin ich zurück zu Elster direkt gewechselt und mache es seitdem von Hand.
Zum Nachdenken bin ich an einem Samstagvormittag eine Runde durch die Herrenhäuser Gärten gelaufen, und dabei wurde mir klar, dass mehr Formular nicht automatisch mehr Erstattung bedeutet.
Das hätte ich gern vorher gewusst: Wenn die Rente meiner Mutter höher gewesen wäre, hätte der ganze Papieraufwand am Ende vielleicht nur 10 Euro Ersparnis gebracht, aber Stunden an Arbeit gekostet.
Zeitlich wird das Finanzamt genau: Wer erst im Sommer anfängt zu zahlen, kann nicht den vollen Jahresbetrag ansetzen, und einen förmlichen Unterhaltsvertrag braucht es für die eigenen Eltern meist nicht – die Kontoauszüge reichen als Nachweis völlig aus.
In der siebten Woche ruft eine Kollegin an
Ungefähr in der siebten Woche, nachdem der Bescheid angekommen war, hat mich eine Kollegin im Pausenraum gefragt, wie viel am Ende eigentlich zurückgekommen ist.
Als ich ihr erzählt habe, was auf dem Bescheid stand, meinte sie nur, das will sie jetzt auch jedes Jahr selbst machen – und seitdem mache ich die Anlage Unterhalt wirklich jedes Jahr allein, ohne noch einmal eine App oder einen Steuerberater dafür zu bezahlen.
Genau wie bei der Frage, ob Arbeitslosengeld in der Steuererklärung auftauchen muss, habe ich gelernt, dass man sich am besten einfach durchklickt und die Hilfefunktionen in Elster nutzt, statt vorher in Panik zu geraten.
Was ich beim nächsten Mal anders mache
Meine Freundin fährt samstags zum Flohmarkt am Klagesmarkt, während ich an diesem Tag inzwischen lieber kurz die Kontoauszüge des Jahres durchsehe, bevor sich zu viel davon stapelt.
So wie beim Deutschlandticket richtig bei Elster einträgt, wo man den Dreh einmal verstehen muss und es danach Routine wird, ist es auch mit dem Unterhalt – jedes Jahr ein bisschen vertrauter.
Außergewöhnliche Belastungen gibt es übrigens auch jenseits von Unterhalt, etwa bei Krankheitskosten, aber das ist ein eigenes Kapitel für einen anderen Eintrag.
Bevor die nächste Erklärung beginnt, lege ich mir außerdem rechtzeitig eine Belege-Checkliste und die Rentenanpassungsmitteilung meiner Mutter zurecht, damit im Frühjahr nichts in letzter Minute fehlt.
Auch die Abgabefrist und mein Elster-Zertifikat behalte ich inzwischen im Blick, bevor beides zum Problem wird, denn ohne gültigen Login nützt die schönste Anlage Unterhalt nichts.
Was ich wirklich mitnehme, ist simpel: Erst rechnen, ob sich die Anlage Unterhalt überhaupt lohnt, bevor man eine einzige Zahl eintippt – wenn das Einkommen der unterstützten Person schon nah am anrechnungsfreien Betrag liegt, kostet das Formular oft mehr Nerven, als es an Erstattung bringt.
Disclaimer: Ich bin Sachbearbeiterin in einer Versicherung, keine Steuerberaterin oder Finanzberaterin. Alles, was ich hier schreibe, sind meine persönlichen Erfahrungen und keine Steuerberatung. Steuergesetze können sich ändern, und jeder Fall ist individuell – besprecht eure Steuererklärung im Zweifel immer mit einem Profi oder einem Lohnsteuerhilfeverein. Investitionen und Steuerersparnisse können variieren, und vergangene Erfolge sind keine Garantie für die Zukunft.