Der Postbote ist kaum die Treppe hinunter, da stehe ich schon im Flur, den Umschlag der Agentur für Arbeit halb aufgerissen, und lese die Summe zum dritten Mal, weil ich ihr nicht traue. Vorweg die Antwort zu Arbeitslosengeld und Steuer für alle, die ihre Steuererklärung selber machen: Das Geld bleibt steuerfrei, gehört aber trotzdem in die Erklärung. Meine ELSTER-Tipps stehen hier als Fragen und Antworten, sortiert nach dem, was mich zwischen Lohnsteuer-Jahresausgleich und Anlage N am meisten gebremst hat.
Kurz zur Transparenz: Auf dieser Seite stehen Affiliate-Links. Wenn du über einen davon etwas kaufst, bekomme ich eine Provision, und für dich wird es nicht teurer. Empfehlen möchte ich nur, was ich selbst genutzt oder mir genauer angeschaut habe. Ich bin Sachbearbeiterin bei einer Versicherung, keine Steuerberaterin oder Buchhalterin, und das hier ist keine Steuerberatung. Wird es kompliziert, frag einen Profi oder deinen örtlichen Lohnsteuerhilfeverein.
Muss Arbeitslosengeld in die Steuererklärung, obwohl es steuerfrei ist?
Diese Frage begleitete mich samstags durch die Markthalle Hannover, zwischen Käsestand und Gemüsetheke. Steuerfrei hieß für mich immer: nicht anfassen. Falsch gedacht. Das Arbeitslosengeld I gehört zu den Lohnersatzleistungen, und die Agentur meldet die Daten elektronisch ans Finanzamt. Dort ist die Summe also längst bekannt, und deine Erklärung muss dazu passen.
Ab wann die Abgabe sogar Pflicht wird, erkläre ich hier bewusst nicht. Das ist eine Rechtsfrage, und die klärst du besser mit dem Lohnsteuerhilfeverein als mit mir.
Mein Vereinskollege Harald Dittmar zweifelte zuerst, ob sich der Aufwand für ein paar Monate Arbeitslosengeld überhaupt lohnt. Meine Antwort: Vorher weiß das niemand, aber ELSTER rechnet beim Ausfüllen mit, und du siehst sofort, wohin die Zahl wandert. Eine Woche später schrieb er mir, dass er es doch ausprobiert hat.
Wo steht das Arbeitslosengeld im ELSTER-Formular?
An einem Donnerstag in der Mittagspause suchte ich die richtige Stelle. Wer schon einmal die Lohnsteuerbescheinigung bei Elster eingetragen hat, kennt das Labyrinth der Zeilen. Bei mir stand das Arbeitslosengeld in der Anlage N, geführt unter 'Einkommensersatzleistungen'. Die Bezeichnungen können sich von Jahr zu Jahr ändern. Lege deshalb das Schreiben der Agentur neben den Bildschirm und gleiche Zeile für Zeile ab, statt dich auf mein Gedächtnis zu verlassen.
Falsch verstanden hatte ich die elektronische Übermittlung. Dass die Agentur ihre Daten ans Finanzamt schickt, hielt ich für eine Erledigung. Man muss die Werte aber prüfen und oft selbst bestätigen. Als Anker diente mir die 11-stellige Steuer-ID auf dem Bescheid: Stimmt sie, habe ich das richtige Papier vor mir. Das hätte ich gerne vorher gewusst, denn der Vergleich zweier Zahlen kostet Minuten, eine spätere Korrektur deutlich mehr Nerven.
Zahl vom Leistungsnachweis eintragen, nicht vom Konto
An einem Dienstagabend tippte ich die Summe ein, die Monat für Monat auf meinem Konto gelandet war. ELSTER schickte eine Fehlermeldung, und die Berechnung zeigte eine viel kleinere Erstattung als im Vorjahr. Mein Puls ging hoch, in meinem Kopf klopfte das Finanzamt schon an die Tür.
Früher hätte ich an dieser Stelle zugeklappt. WISO Steuer hatte ich vor meiner ersten selbst gemachten Erklärung ausprobiert und beim ersten Fehlerhinweis frustriert aufgegeben. Diesmal blieb ich sitzen und griff zu Steuern sparen für Arbeitnehmer [Mein Jahresbegleiter], das seit sieben Jahren auf dem Markt ist und ohne Steuer-Chinesisch auskommt. Mein Denkfehler lag auf der Hand: Der Betrag, den ELSTER verlangt, steht auf dem Leistungsnachweis der Agentur und nicht in meinen Kontoeingängen. Danach beruhigte sich die Berechnung, auch wenn ich zum Retten des Ergebnisses noch meine Werbungskosten nachtragen musste.
Franz Weigand, mein Nachbar aus dem dritten Stock, redet über Zahlen nur, wenn man ihn direkt fragt. Also fragte ich direkt, ob ich die Summe von der Agentur oder vom Konto nehmen soll. Seine Antwort passte in einen Halbsatz: von der Agentur.
Meine Faustregel seither: Eintragen, was auf dem Schreiben der Agentur steht, und die Kontoeingänge nur als Gegenprobe nutzen. Das ist wie beim Wocheneinkauf in der Markthalle, wo der Kassenzettel zählt und nicht mein Gefühl, was ich ausgegeben habe. Weichen beide Zahlen voneinander ab, frage ich vor dem Absenden nach, statt zu raten.
Erstattung kleiner als im Vorjahr? Das steckt dahinter
Beim ersten Mal bekam ich über 400 Euro zurück, diesmal fiel die Erstattung kleiner aus. Der Grund heißt Progressionsvorbehalt: Arbeitslosengeld I steht zwar schon in der Leistungsbescheinigung und im Belegabruf, will aber trotzdem geprüft werden, weil wenige Monate Gehalt plus Lohnersatz den Steuersatz anders treffen, als man denkt.
Wie das bei anderen Lohnersatzleistungen aussieht, steht im Beitrag zum Kurzarbeitergeld in der Steuererklärung, das viele meiner Kollegen im letzten Jahr ebenfalls betraf. Für mich gilt: Zeigt ELSTER eine kleinere Erstattung als sonst, prüfe ich zuerst die eingetragene Zahl und erst danach meine Nerven.
Wann ich lieber jemanden fragen würde
Meine Grenze verläuft dort, wo neben dem Arbeitslosengeld weitere Sonderfälle ins Spiel kommen. Ich bin Sachbearbeiterin bei einer Versicherung, keine Expertin für Steuerrecht. Schon bei der Riester-Rente in der Steuererklärung kann es knifflig werden, das Arbeitslosengeld allein ist dagegen meistens machbar.
Nach drei Jahren mit eigener Steuererklärung nutze ich ein einfaches Kriterium: Kann ich eine Zeile nach zweimal Lesen nicht in eigenen Worten erklären, geht sie mit mir zum Lohnsteuerhilfeverein, bevor ich auf 'Absenden' klicke.
Steuererklärung selber machen: Was mir im Jahr mit Arbeitslosengeld geholfen hat
Für den Einstieg reichte mir der Jahresbegleiter. Er ist klar auf Lohnsteuerpflichtige zugeschnitten, ohne Ballast, den ein Angestellter nicht braucht, und der niedrige Einstiegspreis nimmt den Druck. Zwei Grenzen gehören dazu: Es gibt keinen Live-Support, du musst selbst dranbleiben, und komplexe Fälle deckt er nicht ab.
Wer tiefer einsteigen will, kann sich den Steuer-AhA-Effekt Videokurs ansehen, der wie eine kleine Online-Akademie aufgebaut ist und auch Themen behandelt, die im Lohnsteuerhilfeverein nicht zur Sprache kommen. Der Preis liegt deutlich höher, das Tempo ist straff, und für reine Lohnsteuerpflichtige ist er meist Overkill. Für meine Erklärung mit Arbeitslosengeld hat der Jahresbegleiter völlig gereicht.
Falls du gerade vor deiner ersten Erklärung mit Arbeitslosengeld sitzt: Leg das Schreiben der Agentur neben den Laptop, vergleiche jede Zahl und lass dich von der ersten Fehlermeldung nicht vertreiben. Wir werden jedes Jahr ein bisschen schlauer.