Fahrtkosten trage ich seit meiner ersten Steuererklärung brav in ELSTER ein, an die Rechnung für Internet und Handy habe ich dabei nie gedacht. Dabei sitze ich, seit unser Team im Versicherungsbüro flexibler geworden ist, fast jeden zweiten Tag im Homeoffice und logge mich dort in dasselbe WLAN ein, über das abends auch Serien laufen. Wer beim Steuern sparen als Arbeitnehmerin nur an Fahrtkosten und Arbeitsmittel denkt, lässt ausgerechnet die Werbungskosten liegen, die sich am leichtesten belegen lassen.
Sachbearbeiterin bin ich, keine Steuerberaterin, und Zahlen waren für mich lange eine Fremdsprache, die ich nur unter Zwang gesprochen habe. Als mein erster ELSTER-Bescheid über 400 Euro brachte, war die Erleichterung groß – kurz danach kam die Ernüchterung: Jahrelang hatte ich einfach nur den Lohnsteuerjahresausgleich über den Arbeitgeber laufen lassen und nie selbst eine Erklärung abgegeben, weil mir das ganze Formularwerk zu kompliziert vorkam.
Ende November: Der Rechnungsstapel, den ich immer übersehen habe
Angefangen hat alles an einem Abend Ende November, als ich meine Wohnzimmerschublade aussortierte und auf einen ganzen Stapel alter Internetrechnungen stieß. Früher hatte ich den Bereich Telekommunikation in ELSTER einfach übersprungen, weil ich dachte, das sei nur etwas für Leute mit eigenem Diensthandy. Ein sauber geführtes Fahrtenbuch für private Telefonate, jede Minute einzeln notiert – dafür fehlte mir schlicht die Zeit neben Vollzeitjob und allem drumherum.
Luise Stender, meine Kollegin im Versicherungsbüro, hatte mir das schon einmal angedeutet, zwischen zwei ihrer farbcodierten Hängemappen, in denen sie jedes Dokument sofort findet. An jenem Novemberabend breitete ich meine eigenen Kontoauszüge auf dem Wohnzimmertisch aus, und zum ersten Mal fiel mir auf, wie viel allein für Fortbildungen im Jahr zusammengekommen war – Beträge, die ich all die Zeit nie mit der Steuererklärung in Verbindung gebracht hatte. Genau in diesem Moment schrieb ich mir die Notiz ins Tagebuch: Internetkosten prüfen.
Woche 8: Was in der Anlage N wirklich auf mich wartete
Acht Wochen nach diesem Notizzettel saß ich am Laptop, bereit, mich durch die Anlage N zu klicken, und das bläuliche Leuchten des ELSTER-Logins spiegelte sich wie immer in meiner Brille. Diesmal war ich vorbereitet: Meine vorausgefüllte Steuererklärung hatte einen Teil der Lohnsteuerbescheinigung schon automatisch übernommen, was mir eine Menge Tipparbeit ersparte.
In der Anlage N, dem Sammelbecken für alle Werbungskosten der Arbeitnehmer, fand ich unter den sonstigen Ausgaben die Zeile für Telefon- und Internetkosten – genau der Bereich, in dem sonst auch Laptop oder Bürostuhl als Arbeitsmittel landen. Ich fühlte mich beim Ausfüllen fast ertappt, weil es so simpel war. War es das wirklich?
Die 20-Prozent-Regel als Rettungsanker
Nur ein paar Tage nach dem ELSTER-Login fiel mir noch etwas auf, das ich früher gerne gewusst hätte: Für die berufliche Nutzung des privaten Anschlusses verlangt das Finanzamt selten Einzelnachweise, solange man innerhalb einer bestimmten Grenze bleibt. Pauschal lassen sich 20 Prozent der monatlichen Kosten absetzen, gedeckelt bei maximal 20 Euro pro Monat – ganz ohne Einzelverbindungsnachweis oder Anruflisten.
Bei mir sah die Rechnung so aus: Meine Internet-Flatrate kostet 50 Euro, 20 Prozent davon sind 10 Euro, macht aufs Jahr gerechnet 120 Euro, die mein zu versteuerndes Einkommen mindern. Auf dem kühlen Holz des Wohnzimmertisches unter meinem Handgelenk tippte ich die Zahl minutenlang hin und her, bevor ich sie wirklich eintrug – so ungewohnt war mir, dass eine Pauschale ganz ohne Beleg reicht.
Lohnt sich die Pauschale im Homeoffice überhaupt noch?
In der Woche darauf, auf einem Spaziergang über die Lister Meile, einfach um den Kopf freizubekommen, kam mir ein Gedanke, der mich nicht mehr losließ: Ist die 20-Prozent-Pauschale wirklich das Beste für mich, jetzt wo ich so viel mehr im Homeoffice arbeite als früher?
Viele übersehen genau diesen Punkt, mich eingeschlossen: Die pauschalen 20 Prozent sind oft ein Verlustgeschäft, sobald sich die berufliche Nutzung nachweislich höher liegt. Über einen repräsentativen Zeitraum von drei Monaten lässt sich eine Aufstellung führen, die das Finanzamt in der Regel akzeptiert – besonders für alle, die zusätzlich das häusliche Arbeitszimmer angeben.
Läge mein tatsächlicher beruflicher Anteil bei 40 Euro im Monat, weil ich inzwischen fast nur noch von zuhause arbeite, würde mich die Deckelung bei 20 Euro monatlich bares Geld kosten. Für dieses Jahr bin ich trotzdem bei der Pauschale geblieben, weil mir der Aufwand für die Drei-Monats-Aufstellung neben dem Job zu groß war – aber allein zu wissen, dass ich die Wahl habe, hat sich schon gelohnt.
Mitte Mai: Der Klick, der die Erklärung abschickt
Mitte Mai saß ich an der finalen Eingabe, alle Posten der Anlage N beisammen. Neben Fahrtkosten und Arbeitskleidung wirkten die 120 Euro für Internet und Telefon fast klein, aber gerade solche Kleinigkeiten wollte Marga Brendel, eine Leserin aus Hannover-Bothfeld, die nach jedem neuen Beitrag per E-Mail nachfragt, ganz genau wissen: ob die Pauschale auch dann in voller Höhe gilt, wenn man nur an einzelnen Tagen von zuhause telefoniert statt durchgehend. Eine gute Frage, auf die ich ihr ehrlich antwortete, dass ich das selbst noch nicht abschließend geklärt habe.
Ich habe die Angabe von Fahrtkosten, Arbeitsmitteln und jetzt auch den Telefonkosten so nach und nach zur Routine gemacht, ohne mich bisher an Sonderausgaben wie Spenden oder an außergewöhnliche Belastungen herangetraut zu haben – dafür fehlt mir noch der Überblick, genauso wie bei haushaltsnahen Dienstleistungen rund um die Wohnung. Sobald ich mir eine eigene Belege-Checkliste für ein ganzes Steuerjahr zurechtlege oder die Abgabefrist fest im Kalender markiere, wird das ein eigenes Kapitel in diesem Tagebuch.
Beim Ausfüllen selbst ist mir kein Fehler passiert, den ich nicht in ELSTER wieder korrigieren konnte, und wenn es wirklich kompliziert wird – zum Beispiel bei der Frage, ob mein Mann und ich die Zusammenveranlagung oder Einzelveranlagung wählen sollen – hole ich mir Rat von jemandem, der sich beruflich damit auskennt. Die Telefon- und Internetkosten dagegen schaffe ich inzwischen im Schlaf.
Was ich fürs nächste Steuerjahr mitnehme
Auch wenn ich weiterhin die Pauschale nutze, hebe ich die Rechnungen jetzt digital als PDF auf, falls das Finanzamt doch einmal nachfragt – besser einmal zu viel sortiert als im Ernstfall mit leeren Händen dazustehen. Im Herbst will ich außerdem drei Monate lang wirklich mitschreiben, wie viel ich beruflich telefoniere und surfe, um zu sehen, ob sich der Wechsel weg von der Pauschale am Ende doch lohnt. Und sollte ich mir einen neuen Router zulegen, weil das WLAN im Homeoffice öfter aussetzt, als mir lieb ist, weiß ich jetzt: Auch das lässt sich als Arbeitsmittel absetzen, ganz oder anteilig.
Als ich den Senden-Button drückte, fühlte sich das leichter an, als ich erwartet hatte, obwohl es am Ende nur um ein paar Euro fürs Internet ging. Es ist mein Geld, das ich mir hart erarbeitet habe, und es gibt keinen Grund, es dem Finanzamt zu überlassen, nur weil ein Formular abschreckend aussieht.
Steuerberaterin bin ich nach wie vor keine, und für alles, was über Pauschalen hinausgeht, sollte man wirklich fachkundigen Rat einholen. Aber die eine Lehre, die bei mir hängengeblieben ist: Kleine, gut belegbare Pauschalen wie die für Telefon und Internet sind der einfachste Einstieg, um als Arbeitnehmerin überhaupt mit dem Steuern sparen anzufangen – und genau darum lohnt es sich, sie nicht länger zu übersehen.