Der geldwerte Vorteil für mein Dienstrad und die Entfernungspauschale für meinen Arbeitsweg klingen nach ein und demselben Steuerthema, sind in der ELSTER-Erklärung aber zwei vollkommen getrennte Baustellen. Die eine Hälfte hat mein Arbeitgeber längst über die Lohnabrechnung erledigt, für die andere Hälfte bin ich selbst zuständig. Wer das verwechselt, sucht in ELSTER nach einem Dienstrad-Feld, das es gar nicht gibt – und genau da hänge ich im ersten Jahr mit meinem Jobrad auch fest.
Transparenz vorweg: Dieser Beitrag enthält Affiliate-Links. Kaufst du über einen davon, bekomme ich eine kleine Provision, ohne dass für dich etwas teurer wird. Verlinkt sind nur die beiden Steuerkurse, die ich selbst für meine eigene Erklärung genutzt habe. Ich bin keine Steuerberaterin, sondern Sachbearbeiterin bei einer Versicherung – was hier steht, ist meine persönliche Erfahrung, keine Steuerberatung.
Mein Arbeitsweg führt an den Bürotagen übers Rad, und genau auf diesem täglichen Stück Strecke ist mir zum ersten Mal aufgefallen, dass ich den steuerlichen Teil meines Jobrads nie wirklich verstanden hatte. Drei Jahre mache ich meine Steuererklärung inzwischen selbst, und das Dienstrad war bisher der einzige Posten, bei dem ich mir nie sicher war, ob ich überhaupt noch etwas eintragen muss.
Geldwerter Vorteil beim Dienstrad: Was der Arbeitgeber schon erledigt
Beim klassischen Dienstrad-Leasing über Gehaltsumwandlung behält der Arbeitgeber einen Teil des Bruttolohns ein und least dafür das Rad. Besteuert wird dabei der sogenannte geldwerte Vorteil – bei vielen Pedelecs und E-Bikes sind das 0,25 Prozent des Bruttolistenpreises pro Monat. Der Listenpreis wird dafür auf volle hundert Euro abgerundet; bei einem Rad mit rund 3.600 Euro Listenpreis bleibt also genau dieser Betrag als Berechnungsgrundlage stehen.
Entscheidend ist: Diese Rechnung läuft nicht über die Steuererklärung, sondern über die monatliche Lohnabrechnung. Der Arbeitgeber trägt den geldwerten Vorteil direkt in die Lohnsteuerbescheinigung ein, und genau dieser Wert fließt automatisch in die vorausgefüllte ELSTER-Erklärung ein. Für mich als Angestellte bedeutet das: An dieser Stelle gibt es nichts mehr selbst zu berechnen oder nachzutragen.
Wieso die ELSTER-Suche nach 'Dienstrad' leer bleibt
Genau deshalb tippt man vergeblich 'Dienstrad' oder 'Jobrad' in die ELSTER-Suchmaske – es gibt dafür kein eigenes Feld, weil der Vorgang schon über den Lohn abgerechnet ist. Mein erster Fehler war, den Wert trotzdem händisch unter den Werbungskosten nachzutragen, weil ich dachte, irgendwo müsse das Rad doch extra auftauchen. ELSTER hat die doppelte Angabe sofort mit einem Validierungsfehler quittiert, und erst beim zweiten Blick auf meine Lohnsteuerbescheinigung wurde mir klar, dass der Betrag dort schon drinsteckt.
Verstanden habe ich diesen Unterschied zwischen 'schon erledigt' und 'selbst eintragen' letztlich über Steuern sparen für Arbeitnehmer, meinen Jahresbegleiter für alles, was als Angestellte in ELSTER auftaucht. Den aktuellen Preis siehst du direkt beim Anbieter, weil er sich ändern kann; für mich war vor allem hilfreich, dass dort Lohnsteuerbescheinigung und ELSTER-Felder nebeneinander erklärt werden, ohne dass Themen für Selbstständige dazwischenrutschen.
Auch Entfernungspauschale und Werbungskosten laufen nebenher weiter
Unabhängig vom geldwerten Vorteil bleibt der Arbeitsweg selbst ein eigener Posten: Wer mit dem Dienstrad zur Arbeit fährt, kann die Kilometer ganz normal über die Entfernungspauschale als Werbungskosten in der Anlage N eintragen, genau wie jemand, der mit dem Auto oder der Bahn fährt. Wer auf dem Arbeitsweg zusätzlich etwas passiert ist, für den habe ich separat aufgeschrieben, wie ich Unfallkosten auf dem Weg zur Arbeit bei Elster richtig abgesetzt habe – das betrifft Radfahrer genauso wie Autofahrer.
Lange habe ich außerdem gedacht, nach dem offiziellen Stichtag im Mai sei für mich als Angestellte ohnehin nichts mehr zu holen, und die Erklärung für das Jahr dann einfach gelassen, bis ich merkte, dass das für die freiwillige Veranlagung oft gar nicht stimmt. Beim ersten ELSTER-Zertifikat hat mir übrigens mein Nachbar aus dem dritten Stock, Franz Weigand, am Telefon geholfen, ohne mir die Eingabe abzunehmen; seitdem läuft der Login bei mir allein.
Drei Tipps, die ich jedem Dienstrad fahrenden Arbeitnehmer mitgeben würde
Erstens: Der geldwerte Vorteil ist über den Lohn schon versteuert, deshalb bei ELSTER nicht noch einmal eintragen. Zweitens: Der Arbeitsweg zählt trotzdem separat als Werbungskosten, Dienstrad hin oder her. Drittens: Wer das Thema wirklich vertiefen will, findet im Steuer-AhA-Effekt Videokurs deutlich mehr Tiefe als im reinen Arbeitnehmer-Kurs – für die meisten Angestellten reicht aber schon die Grundstruktur völlig aus.
Abgeschickt habe ich meine eigene Erklärung am Ende ohnehin erst spätabends, kurz vor zehn, und die Eingangsbestätigung kam schon nach wenigen Minuten zurück – schneller, als ich nach Wochen des Zögerns erwartet hätte. Wer neben dem Rad auch öffentlich fährt, findet bei mir außerdem, wie sich das Deutschlandticket absetzen lässt; am Ende steckt hinter beidem derselbe Kilometer-Gedanke in der Anlage N.