Ich warte eigentlich bis zum Herbst auf eine Erstattung, während mir das Geld jeden Monat fehlt. Dieser Gedanke ging mir durch den Kopf, als auf dem Heimweg am Ihme-Zentrum der Nieselregen einsetzte und ich in Gedanken schon das Konto durchging: Heizkostenabschläge, Wocheneinkauf, alles auf einmal. Die Lohnsteuerermäßigung kannte ich damals nur als Wort. Inzwischen weiß ich, dass sie ein handfester Weg zu mehr Netto ist, und genau dazu gibt es hier meine ELSTER-Anleitung samt ein paar Arbeitnehmer-Steuertipps aus eigener Erfahrung.
Der Irrtum, dem ich lange aufgesessen bin, lautet: Mehr Netto gibt es nur über die Steuererklärung im Nachhinein. Ich hatte jahrelang angenommen, der Jahresausgleich über den Arbeitgeber erledige das schon für mich, und nie selbst eine Erklärung abgegeben. Das war falsch gedacht. Wer ohnehin hohe Werbungskosten hat, kann sie über den Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung schon vorab als Freibetrag eintragen lassen, und der Arbeitgeber zieht dann jeden Monat weniger Lohnsteuer ab.
Kurz zur Info: Ich bin Sachbearbeiterin bei einer Versicherung in Hannover, 38 Jahre alt, und habe erst spät kapiert, dass Steuern kein Endgegner sind. Wenn du über meine Links hier etwas kaufst, bekomme ich eine kleine Provision – für dich kostet es keinen Cent mehr. Empfehlen tue ich nur, was ich selbst in meinem ELSTER-Chaos-Jahr genutzt habe. Steuerberaterin bin ich keine; das hier ist mein persönliches Tagebuch, keine offizielle Beratung. Wird es bei dir kompliziert, geh bitte zum Lohnsteuerhilfeverein oder zu einer Fachperson.
Der Irrtum vom Herbst-Bescheid
Bei meiner ersten selbst gemachten Steuererklärung kamen über 400 Euro zurück. Ein tolles Gefühl, klar. Nur haben mir genau diese Euro das ganze Jahr über gefehlt. Es ist wie bei einer Schreibtischschublade, in die man zwölf Monate lang Münzen wirft und die man erst an Silvester aufmacht: schön, aber die Brötchen im März hätte man gern davon bezahlt.
Die Korrektur ist unspektakulär. Der Freibetrag bringt dir kein zusätzliches Geld, er verschiebt nur den Zeitpunkt, und zwar von der Post im Herbst auf die monatliche Gehaltsabrechnung. Die Kosten, die du sowieso hast, wirken damit schon während des Jahres.
Ab wann lohnt sich die Lohnsteuerermäßigung? Die 600-Euro-Hürde
Das Finanzamt nimmt den Antrag nicht für jede Kleinigkeit an. Es gibt eine Antragsgrenze von 600 Euro: Deine Aufwendungen, etwa Fahrtkosten oder Arbeitsmittel, müssen den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1230 Euro um mindestens diesen Betrag übersteigen. Zusammengerechnet heißt das Werbungskosten von 1830 Euro oder mehr, sonst lohnt sich der Aufwand kaum.
Bei mir haben der lange Arbeitsweg und die Fortbildungen die Grenze locker gerissen. Was im Einzelnen zu den Werbungskosten zählt, etwa Arbeitsmittel oder Homeoffice-Tage, habe ich in eigenen Beiträgen aufgeschrieben; für diese Rechnung zählt nur die Summe.
Luise Stender, meine Schreibtischnachbarin im Büro, sammelt ihre Kosten in farbcodierten Hängemappen und sieht die Grenze mit einem Blick. Bei mir wächst der Stapel rechts neben der Tastatur, und erst der Ringordner in Senfgelb hat ihm eine Ordnung gegeben. Als ich den Stapel einmal Stück für Stück durchging, fielen mir drei Quittungen in die Hand, die ich längst abgeschrieben hatte, und plötzlich sah die Summe deutlich freundlicher aus.
So findest du in ELSTER den richtigen Antrag
Beim ersten Versuch saß ich am Wohnzimmertisch in Linden-Nord, tippte meine Kilometer in eine Maske und suchte verzweifelt den Button zum Absenden. Nichts. Nach einer halben Stunde Fluchen war klar: falsches Formular, gar nicht für Arbeitnehmer gedacht. Typisch ich.
Das richtige heißt schlicht „Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung" und richtet sich an Arbeitnehmer mit hohen Kosten. Wer unsicher ist, ob die eigenen Zahlen reichen, dem kann ich das Tool Steuern sparen für Arbeitnehmer [Mein Jahresbegleiter] empfehlen. Es ist klar auf Lohnsteuerpflichtige zugeschnitten, ohne Ballast für Selbstständige, und hat mir geholfen, meine Kosten zu sortieren, ohne dass ich mich wie im BWL-Seminar fühlte. Einen Live-Support gibt es allerdings nicht; dranbleiben musst du selbst.
Bei Kurzarbeit kippt die Rechnung schnell
Hier muss ich kurz ernst werden, weil eine Kollegin aus der Leistungsabteilung genau an dieser Stelle danebenlag. Das Standardverfahren geht von einem stabilen Einkommen aus. Bei Kurzarbeit schwanken die Bezüge stark, und eine präzise Prognose wird fast unmöglich.
Marga Brendel, die mir nach fast jedem Beitrag schreibt, stellte dazu die unbequeme Frage, was passiert, wenn man am Jahresende weniger verdient hat als geschätzt. Meine Antwort: Dann kann eine Steuernachzahlung drohen, also das Gegenteil dessen, was wir wollen. Wer Kurzarbeitergeld in der Steuererklärung angeben muss, sollte beim Ermäßigungsantrag lieber vorsichtig kalkulieren oder im Zweifel doch auf die klassische Erstattung warten.
Einmal abschicken, zwei Jahre Ruhe?
Kurz vor den Feiertagen habe ich alles noch einmal geprüft: die Kilometer, die Fortbildungen, die Homeoffice-Tage. Auf „Daten übermitteln" zu klicken fühlte sich an wie eine Mischung aus Angst, etwas fundamental falsch gemacht zu haben, und Stolz, es allein geschafft zu haben. Es sind nur ein paar Klicks für etwa 50 Euro mehr im Monat. Warum hat mir das in der Ausbildung nie jemand erklärt?
Das hätte ich gern vorher gewusst: Ein Freibetrag gilt in der Regel für zwei Kalenderjahre. Den Zirkus muss ich also nicht jeden November neu veranstalten, solange sich am Arbeitsweg oder an der Miete nichts Wesentliches ändert. Wer auch über die Steuerklasse nachdenkt, findet hier mehr dazu, wann ein Steuerklassenwechsel sinnvoll für Arbeitnehmer ist; das ist allerdings ein eigenes Thema, das ich nicht mit dem Ermäßigungsantrag vermische.
Das Ergebnis auf dem Lohnschein
Die erste Gehaltsabrechnung des neuen Jahres öffnete ich fast rituell, wie einen Liebesbrief (oder die Nebenkostenabrechnung, nur mit mehr Hoffnung), im grünlichen Schein der Lampe, während draußen kaum Tag war. Das Netto war höher. Reichtum über Nacht ist das nicht, aber diese etwa 50 Euro entscheiden darüber, ob ich am Monatsende noch entspannt mit einer Freundin Kaffee trinken gehe oder nicht.
Man muss dafür kein Profi sein. Ein bisschen Geduld mit ELSTER, ein guter Ratgeber wie der Jahresbegleiter und der Mut, sich durch die Formulare zu klicken, reichen aus. Finanzberaterin bin ich offensichtlich keine, und meine Erfahrungen sind nur das: meine Erfahrungen. Aber wenn ich das als chaotische Sachbearbeiterin schaffe, schaffst du es vielleicht auch.
Belege sichten, bevor du rechnest
Mein Prüfstein vor jedem Antrag lautet: erst die Belege, dann die Summe, dann ELSTER. Liegen meine Werbungskosten deutlich über der Grenze von 1830 Euro, lohnt sich der Antrag für mich. Liegen sie knapp darunter oder sind meine Bezüge unsicher, ist die klassische Erklärung im Folgejahr der ruhigere Weg. Das ist meine persönliche Faustregel, keine Beratung.
Falls du tiefer einsteigen willst, gibt es den Steuer-AhA-Effekt Videokurs. Er geht deutlich tiefer als der Arbeitnehmer-Kurs und behandelt auch Themen, die im Lohnsteuerhilfeverein nicht zur Sprache kommen, ist aber preislich höher, im Tempo straff und für reine Lohnsteuerpflichtige meist Overkill. Für den Anfang reicht oft schon das Bewusstsein, dass man dem Staat kein zinsloses Darlehen geben muss. Fang im nächsten November an, die Belege für das Folgejahr zu sichten, dann sieht das Konto im Januar vielleicht nicht mehr ganz so leer aus.