Dreimal las ich die Summe auf dem Steuerbescheid, der noch auf dem Boden im Flur lag, weil ich sie beim ersten Hinsehen für einen Tippfehler hielt. Kaum war der erste Schreck vorbei, kam sofort die nächste Frage: Hätte sich das auch für die Jahre davor gelohnt, in denen ich einfach gar nichts eingereicht hatte? Genau diese Frage stelle ich mir seither ständig neu, wenn ich mit anderen Arbeitnehmern über Steuertipps rede oder in meinem ELSTER-Tagebuch nachlese, was ich damals dachte. Die ehrliche Antwort lautet: Es kommt darauf an, welchen der beiden Wege du gehst.
Zwei Möglichkeiten gibt es grundsätzlich, wenn du als Angestellte oder Angestellter freiwillig abgibst, obwohl das Finanzamt gar nichts von dir verlangt. Der eine Weg beschränkt sich aufs laufende oder gerade abgelaufene Jahr. Der andere geht mehrere Jahre zurück und wühlt sich durch alte Unterlagen. Diese Seite finanziert sich unter anderem über Affiliate-Links zu den beiden Kursen, die ich weiter unten vergleiche – kaufst du darüber etwas, bekomme ich eine Provision, ohne dass es für dich teurer wird. Ich schreibe das als Sachbearbeiterin bei einer Versicherung, nicht als Steuerberaterin.
Zwei Wege zur freiwilligen Steuererklärung nach Jahren
Rechtlich heißt das Ganze Antragsveranlagung – ein sperriges Wort für eine einfache Idee: Du reichst freiwillig ein, weil du dir davon Geld zurückerhoffst, nicht weil du musst. Das ist etwas anderes als die reguläre Abgabefrist, die für Pflichtveranlagte gilt und die ich hier bewusst nicht vertiefe. Wie weit die Antragsveranlagung rückwirkend reicht, überrascht die meisten – deutlich weiter, als sie vermuten, bevor sie das Kleingedruckte gelesen haben.
Mein Nachbar Franz Weigand, früher selbst in der Buchhaltung tätig, wird von seinem Steuerbescheid schon lange nicht mehr überrascht. Er hat mir beim ersten ELSTER-Login damals am Telefon geholfen, ohne mir die Arbeit abzunehmen, und ist seitdem so etwas wie mein ruhiger Prüfstein: Wenn ich unsicher bin, welchen der beiden Wege ich nehmen soll, frage ich zuerst ihn.
Reicht es, nur das laufende Jahr abzugeben?
Jahrelang dachte ich, wenn der große Stichtag für die reguläre Abgabe verstrichen ist, sei sowieso alles zu spät – also habe ich es erst gar nicht probiert und Jahr für Jahr liegen lassen. Das war schlicht falsch, und genau dieser Irrtum kostet vermutlich mehr Leute Geld als jede komplizierte Regel im Kleingedruckten.
Mein Vereinskollege Harald Dittmar rechnet lieber im Kopf nach, als eine Tabelle aufzumachen, und für ihn ist genau der einfache Weg gemacht. Für ihn reicht es, das laufende Jahr sauber abzuschließen: Lohnsteuerbescheinigung, ein paar Fahrten, vielleicht eine Rechnung für Arbeitsmittel, fertig. Beim Jahresbegleiter für Arbeitnehmer mag ich genau das: Er ist schon seit sieben Jahren auf dem Markt, klar auf Lohnsteuerpflichtige zugeschnitten, ohne Ballast für Selbstständige, und hält den Einstieg bewusst niedrigschwellig. Live-Support gibt es dabei nicht, du musst selbst dranbleiben – für ein einzelnes, überschaubares Jahr reicht das aber meistens locker.
Zu diesem einfachen Weg zählen auch die klassischen Werbungskosten, und auch die Homeoffice-Pauschale gehört in diese Kategorie, auch wenn ich beides hier nicht weiter vertiefe.
Genau in diesem Rahmen fallen mir jedes Mal auch Fortbildungskosten absetzen ein, die schnell untergehen, wenn man nicht gezielt danach sucht.
Bevor ich zum zweiten Weg komme, eine kurze Abgrenzung: Wer im Ausland wohnt und in Deutschland arbeitet, landet ohnehin in einem eigenen Regelwerk, dem Doppelbesteuerungsabkommen – das lasse ich hier komplett außen vor, weil es meinen Alltag als Arbeitnehmerin in Hannover nicht betrifft.
Wann lohnt sich der Griff in die alten Jahre?
Für genau solche Rückblicke habe ich mir irgendwann den Steuer-AhA-Effekt angeschaut, als mir der einfache Kurs für eine komplizierte Rückschau nicht mehr reichte. Er geht spürbar tiefer, ist strukturiert wie eine kleine Online-Akademie und behandelt auch Fälle, die im Lohnsteuerhilfeverein kaum zur Sprache kommen. Dafür ist er auch spürbar teurer und das Tempo strammer – für ein einzelnes, simples Jahr wäre das schlicht zu viel des Guten.
Den einfachen Jahresbegleiter lasse ich für solche Rückblicke trotzdem nicht komplett stehen: Für das laufende Jahr bleibt er im Einsatz, während der tiefere Kurs die alten Jahre übernimmt.
Auch Sonderausgaben wie Spenden oder Mitgliedsbeiträge gehören in so eine Rückschau, ebenso außergewöhnliche Belastungen wie hohe Krankheitskosten – beides Themen für sich, die ich hier nur streife. Wichtiger als jede einzelne Position ist, wie unübersichtlich die alten Belege überhaupt noch sind: Findest du für ein Jahr nur eine Handvoll Zettel, bleibt der Aufwand klein. Stapelt sich dagegen mehr, als sich auf Anhieb sortieren lässt, wird es Zeit für einen Kurs, der Schritt für Schritt durch mehrere Jahre führt.
Steuertipps, die in beiden Fällen zählen
Unabhängig davon, für welchen Weg du dich am Ende entscheidest, bringt eine eigene Belege-Checkliste mehr als jedes Gedächtnis, auch das ist ein eigenes Thema für sich. Auch Handwerkerrechnungen absetzen gehört für mich in diese Rückschau, ohne dass ich hier weiter darauf eingehe.
Am Wohnzimmertisch die Unterlagen sortieren und entscheiden
Auf meinem Wohnzimmertisch in Linden-Nord liegt rechts neben der Tastatur der Belegstapel, daneben brennt die grüne Lampe, ein Flohmarktfund, und aufgeschlagen liegt der Ringordner in Senfgelb für das laufende Jahr. Durchs Fenster zum stillen Hinterhof sehe ich abends kaum mehr als die Umrisse der Nachbardächer, wenn ich noch sortiere. Genau hier entscheide ich jedes Mal neu, welcher der beiden Wege dran ist.
Erst wenn ich die Unterlagen grob nach Jahr sortiert habe, ohne sie schon zu bewerten, lege ich mich auf einen der beiden Wege fest. Bleibt der Stapel pro Jahr dünn, mache ich es allein und ohne Kurs. Wird er dick, oder reichen mehrere Jobs und Umzüge hinein, hole ich mir den tieferen Kurs dazu, statt mich allein durchzukämpfen. Diese eine Sortierung, bevor überhaupt eine Entscheidung fällt, bringt mehr als jeder gute Vorsatz.
Meine klare Antwort für Arbeitnehmer nach Jahren des Aufschiebens
Lohnt sich die freiwillige Steuererklärung nach Jahren des Aufschiebens? Für ein einzelnes, überschaubares Jahr reicht der einfache Weg mit dem Jahresbegleiter meistens locker. Wer dagegen mehrere Jahre auf einmal aufrollt, mit unübersichtlichen Belegen oder wechselnden Jobs im Rückblick, kommt mit dem tieferen, akademieartigen Kurs eher zurecht, auch wenn er mehr Tempo und Geduld verlangt. Beides ist Teil vernünftiger finanzieller Vorsorge – nur eben für unterschiedliche Ausgangslagen.
Egal für welchen Weg du dich entscheidest: Am Ende lohnt es sich, den Steuerbescheid prüfen zu lassen, bevor du ihn einfach abheftest. Falls du noch unsicher bist, wo du anfangen sollst, schau dir den Jahresbegleiter für Arbeitnehmer in Ruhe an – ein guter Ausgangspunkt für den einfachen Weg, bevor du entscheidest, ob du für die alten Jahre tiefer einsteigen willst.